매출은 꾸준히 오르는데, 왜 우리 회사 통장은 항상 비어있을까요? 열심히 일하는데 이익이 남지 않는 것 같아 불안하신가요? 많은 대표님과 재무 담당자분들이 비슷한 고민을 안고 있습니다. 성장하는 것처럼 보여도 한순간에 무너질 수 있는 것이 바로 기업의 재무 건전성입니다. 마치 건강검진을 받듯, 우리 회사의 재무 상태를 주기적으로 점검하고 문제점을 미리 파악하는 것이 중요합니다.
우리 회사 재무 건전성, 핵심 자가 진단 키트 3줄 요약
- 첫째, 단순한 매출액을 넘어 실제 돈의 흐름인 현금 흐름과 진짜 이익을 보여주는 수익성을 꼼꼼히 따져봐야 합니다.
- 둘째, 현재의 실적에 안주하지 않고 미래 성장을 위한 투자와 잠재적 위험(리스크) 관리 시스템이 제대로 작동하는지 점검해야 합니다.
- 셋째, 복잡한 세무 문제와 강화되는 내부회계관리제도 같은 규제 환경에 잘 대응하고 있는지 확인하여 지속가능경영의 토대를 마련해야 합니다.
삼일회계법인이 제안하는 재무 건전성 자가 진단 키트 TOP 7
국내 최고의 회계법인으로 꼽히는 삼일회계법인의 전문가적 시각을 바탕으로, 우리 회사의 재무 건전성을 스스로 진단해 볼 수 있는 7가지 핵심 키트를 소개합니다. 이를 통해 회사의 현재를 정확히 파악하고 미래를 대비하는 기회로 삼으시길 바랍니다.
첫 번째 키트 현금 흐름, 정말 건강한가요?
회계 장부상 흑자인데도 갑자기 자금이 부족해 위기를 겪는 기업들이 있습니다. 이는 이익과 현금 흐름의 차이를 간과했기 때문입니다. 외상 매출이 많거나 재고가 쌓이면 이익이 나도 당장 쓸 수 있는 현금은 부족해집니다. 따라서 정기적으로 현금흐름표를 분석하여 영업활동, 투자활동, 재무활동으로 인한 현금의 유입과 유출을 명확히 파악해야 합니다. 효율적인 ERP 시스템을 통해 재무보고의 투명성을 높이고, 필요시 적절한 자금조달 계획을 세우는 것이 중요합니다.
두 번째 키트 수익성, 속 빈 강정은 아닌가요?
매출이 높다고 무조건 좋은 것은 아닙니다. 매출에서 원가와 비용을 뺀 실제 이익이 얼마나 남는지가 중요합니다. 매출총이익률, 영업이익률, 순이익률 등 수익성 지표를 동종업계와 비교 분석하여 우리 회사의 경쟁력을 객관적으로 평가해야 합니다. 기업가치평가나 재무 모델링을 통해 어떤 부분에서 비용이 새고 있는지, 수익 구조를 개선할 방법은 없는지 점검하는 과정이 필요합니다.
세 번째 키트 성장 동력, 제대로 장착했나요?
현재의 성과에 만족해서는 안 됩니다. 지속적인 성장을 위해서는 미래 먹거리를 찾는 노력이 필수적입니다. 신제품 개발, 해외진출, 성공적인 M&A(인수합병) 등 미래 성장 동력을 확보하기 위한 전략이 있는지 점검해야 합니다. 특히 스타트업이나 중소기업의 경우, 성장을 가속화할 수 있는 IPO(기업공개) 로드맵을 그려보는 것도 좋습니다. 이때 삼일회계법인과 같은 PwC의 글로벌 네트워크를 활용하면 해외진출 및 투자유치에 큰 도움을 받을 수 있습니다.
네 번째 키트 세무 리스크, 시한폭탄을 안고 있나요?
세금은 기업 경영에서 가장 예측 가능하면서도, 동시에 가장 큰 리스크가 될 수 있습니다. 법인세, 부가가치세, 양도소득세 등 각종 세법 규정을 제대로 이해하고 있는지, 세무조사 가능성에 대비하고 있는지 확인해야 합니다. 특히 국제조세나 이전가격 문제는 해외 거래가 많은 기업에게 매우 중요합니다. 정기적인 세무자문을 통해 절세 전략을 수립하고 세무 리스크 관리를 철저히 하는 것이 곧 기업의 이익을 지키는 길입니다.
| 주요 세무 리스크 | 점검 항목 |
|---|---|
| 법인세 및 부가가치세 | 과세소득 및 공제 항목 누락 여부, 신고 성실도 |
| 국제조세 및 이전가격 | 해외 특수관계자 거래의 정상가격 입증, 조세조약 적용 여부 |
| 상속세 및 증여세 | 가업승계 계획, 지배구조 변동에 따른 세금 문제 |
다섯 번째 키트 내부통제, 신뢰의 기반이 튼튼한가요?
내부회계관리제도는 단순히 법적 의무사항이 아닙니다. 이는 기업의 재무보고 신뢰성을 높이고, 횡령 등 내부 비리를 예방하는 중요한 안전장치입니다. 회계감사 과정에서 내부통제의 미비점이 지적된다면 기업 신뢰도에 큰 타격을 입을 수 있습니다. 리스크 관리와 컴플라이언스 체계가 잘 갖춰져 있는지, 디지털 감사나 포렌식 회계 도입을 통해 내부통제를 강화할 필요가 있는지 검토해야 합니다.
여섯 번째 키트 ESG 경영, 미래를 준비하고 있나요?
이제 ESG(환경, 사회, 지배구조)는 기업의 가치를 평가하는 핵심적인 비재무적 요소입니다. 투자자들과 고객들은 더 이상 재무적 성과만으로 기업을 판단하지 않습니다. 지속가능경영을 위한 ESG 전략이 있는지, 관련 공시 의무에 어떻게 대비하고 있는지 점검해야 합니다. 투명성 있는 지배구조와 사회적 책임을 다하는 경영 활동은 기업의 신뢰성을 높여 장기적인 성장의 밑거름이 됩니다.
일곱 번째 키트 디지털 전환, 변화에 올라탔나요?
AI(인공지능), 빅데이터, RPA(로보틱 프로세스 자동화) 등 디지털 기술은 회계 및 재무 분야에도 혁신을 가져오고 있습니다. 반복적인 회계 업무를 자동화하여 효율성을 높이고, 빅데이터 분석을 통해 정교한 경영 전략을 수립할 수 있습니다. 우리 회사가 이러한 디지털 전환의 흐름에 잘 동참하고 있는지, 경쟁사에 뒤처지지 않을 디지털 역량을 갖추고 있는지 냉정하게 평가해야 할 때입니다.
