개인사업자로 열심히 사업을 일궜는데, 늘어나는 세금에 “남는 게 없다”는 생각이 드시나요? 주변에서는 법인 전환을 권하지만, 막상 언제 어떻게 시작해야 할지 막막하게 느껴지실 겁니다. 잘못된 시기에 섣불리 법인으로 전환했다가 오히려 세금 폭탄을 맞거나 자금 흐름이 막히는 경우도 비일비재합니다. 바로 이런 고민을 해결해 드리기 위해, 세무회계 여솔이 법인 전환의 가장 유리한 타이밍과 핵심 포인트를 짚어드립니다.
법인 전환 핵심 요약
- 과도한 종합소득세 부담을 느끼고 있다면, 법인세와의 세율 차이를 활용한 절세 전략이 필요합니다.
- 성실신고확인 대상이 되기 전 법인으로 전환하여 세무 리스크를 사전에 관리하는 것이 현명합니다.
- 정부지원금, 투자 유치 등 사업 확장을 계획하고 있다면 신용도가 높은 법인 형태가 절대적으로 유리합니다.
종합소득세가 부담되기 시작했다면
개인사업자의 가장 큰 고민은 매출이 늘어날수록 기하급수적으로 증가하는 종합소득세입니다. 개인사업자의 종합소득세율은 과세표준에 따라 누진세율 구조를 따르지만, 법인세율은 상대적으로 낮은 세율이 적용됩니다. 예를 들어, 과세표준이 1억 원을 넘어가면 개인사업자는 높은 세율을 적용받지만, 법인은 상대적으로 낮은 세율을 적용받아 세금 부담을 크게 줄일 수 있습니다. 따라서 순이익이 꾸준히 증가하여 높은 종합소득세율 구간에 진입했다면, 이는 법인 전환을 고려해야 할 첫 번째 신호입니다. 세무회계 여솔의 전문 세무사와 함께 개인사업자의 종합소득세와 법인 전환 시 예상되는 법인세를 정밀하게 비교 분석하여 최적의 절세 전략을 수립하는 것이 중요합니다.
개인사업자 vs 법인사업자 세율 비교
| 구분 | 과세표준 | 세율 |
|---|---|---|
| 개인사업자 (종합소득세) | 1,400만 원 이하 | 6% |
| 1,400만 원 초과 ~ 5,000만 원 이하 | 15% | |
| 5,000만 원 초과 ~ 8,800만 원 이하 | 24% | |
| 8,800만 원 초과 ~ 1억 5,000만 원 이하 | 35% | |
| 1억 5,000만 원 초과 ~ 3억 원 이하 | 38% | |
| 3억 원 초과 ~ 5억 원 이하 | 40% | |
| 5억 원 초과 ~ 10억 원 이하 | 42% | |
| 10억 원 초과 | 45% | |
| 법인 (법인세) | 2억 원 이하 | 9% |
| 2억 원 초과 ~ 200억 원 이하 | 19% | |
| 200억 원 초과 ~ 3,000억 원 이하 | 21% | |
| 3,000억 원 초과 | 24% |
위 표에서 볼 수 있듯이, 일정 소득 구간을 넘어서면 법인 전환을 통한 절세 효과가 매우 커집니다.
성실신고확인제도 대상이 되기 전
업종별로 일정 수입금액 기준을 초과하는 개인사업자는 ‘성실신고확인제도’의 대상이 됩니다. 성실신고확인 대상이 되면 종합소득세 신고 시 세무 대리인에게 장부 내용의 정확성을 확인받아 ‘성실신고확인서’를 제출해야 합니다. 이는 세금 신고에 대한 부담이 커지는 것은 물론, 과세당국의 더욱 엄격한 관리를 받게 됨을 의미하며 세무조사의 가능성도 높아집니다. 하지만 성실신고확인 대상이 되기 전에 법인으로 전환하면 이러한 부담을 덜 수 있습니다. 다만, 법인으로 전환했더라도 전환 후 3년간은 성실신고확인 의무가 유지될 수 있으므로, 세무회계 여솔과 같은 전문 기관의 세무 컨설팅을 통해 정확한 시점을 파악하는 것이 중요합니다.
사업 확장 및 자금 조달을 계획할 때
사업을 확장하기 위해 투자 유치나 금융기관 대출이 필요하신가요? 그렇다면 법인 전환은 선택이 아닌 필수입니다. 일반적으로 법인은 개인사업자보다 대외 신용도가 높게 평가됩니다. 체계적인 회계 시스템을 통해 재무제표의 신뢰성이 확보되기 때문입니다. 이는 투자자나 금융기관으로부터 자금 조달을 용이하게 만듭니다. 또한, 각종 정부지원금 사업이나 공공 입찰 등에서도 법인에게 더 많은 기회가 주어지는 경우가 많습니다. 스타트업이나 중소기업이 성장을 가속화하기 위해서는 법인 전환을 통해 사업의 신뢰도를 높이고 자금 조달의 폭을 넓히는 전략이 반드시 필요합니다. 세무회계 여솔은 사업 계획서 검토부터 재무제표 분석, 자금 조달 전략까지 CEO 컨설팅을 제공하여 사업 성장을 지원합니다.
가업승계를 준비하고 있다면
장기적인 관점에서 가업승계나 상속을 염두에 두고 있다면 법인 전환은 매우 유리한 선택입니다. 개인사업자는 사업용 자산과 개인 자산의 구분이 명확하지 않아 상속 및 증여 과정이 복잡하고 세금 부담이 커질 수 있습니다. 반면, 법인은 주식의 증여나 상속을 통해 경영권을 이전하므로 절차가 비교적 간단하고, 다양한 절세 전략을 구사할 수 있습니다. 예를 들어, 자녀에게 미리 지분을 증여하여 증여세를 절감하거나, 가업상속공제 제도를 활용하여 상속세 부담을 크게 줄일 수 있습니다. 성공적인 가업승계는 단순한 부의 이전이 아니라, 기업의 영속성을 위한 중요한 경영 전략입니다. 세무회계 여솔의 상속 전문 세무사는 각 기업의 상황에 맞는 최적의 상속 플랜과 증여 플랜을 설계하여 안정적인 가업승계를 돕습니다.
